Úvodem k projektu Státní pokladny

Ze srovnání fungování procesů a systémů řízení veřejných financí v České republice s procesy a postupy, které uplatňují hospodářsky vyspělé země Evropské Unie, a které pro vedení a správu veřejných financí doporučuje Světová banka a Mezinárodní měnový fond vyplynula potřeba využívat moderní informační technologie ve správě veřejných financí.

Z tohoto důvodu Vláda ČR usnesením vlády č. 169 ze dne 9. února 2005 schválila záměr vytvořit Státní pokladnu. V závěru roku 2008 došlo k podpisu smlouvy mezi Ministerstvem financí a společností IBM Česká republika, spol. s r.o. za účelem realizace projektu Integrovaného informačního systému Státní pokladny (IISSP) mezi jehož hlavní funkce patří:

1. centralizace příjmů,
2. řízení výdajů,
3. řízení státních aktiv,
4. řízení likvidity,
5. řízení státního dluhu,
6. finanční plánování.
7. platební styk,
8. kontrola,
9. účetnictví,
10. výkaznictví.

Funkce můžeme rozdělit na:

• klíčové (centralizace příjmů, řízení výdajů, řízení státních aktiv, řízení likvidity, řízení státního dluhu) a
• podpůrné (finanční plánování, platební styk, kontrola, účetnictví, výkaznictví).

Schéma – Koncept budování Státní pokladny - role

Proto, aby byla daná země schopná reagovat na stále silnější tlak veřejnosti, musí být připravena na přijetí nejlepších praktických zkušeností v oblasti řízení Státní pokladny.

Státní pokladna představuje základní stavební kámen při budování systému optimalizovaného finančního řízení veřejných zdrojů. Moderní představa systému Státní pokladny je tvořena základními rysy v podobě kontrolních a podpůrných funkcí při rozhodování o tom kolik, jakým způsobem a na co jsou využívány prostředky z veřejných financí.

V obecném rámci veřejných financí Státní pokladna hraje větší či méně významnou roli v oblastech:

• přípravy, realizace a kontroly čerpání státního rozpočtu,
• denního řízení platebního styku včetně kontroly finančních toků na státních účtech u bankovních ústavů včetně monitoringu operací souvisejících s mimorozpočtovým financováním,
• řízení státního dluhu a státních garancí,
• účetnictví státu a finančního informačního systému veřejné správy,
• řízení likvidity státu.

Integrovaný informační systém Státní pokladny (IISSP)

Základním cílem budování Státní pokladny je zabezpečení kvalitních, včasných a jednotných informací nezbytných pro správné a objektivní řízení státních financí.

Integrovaný informační systém Státní pokladny (IISSP) představuje účinný, transparentní, efektivní a centralizovaný nástroj pro řízení veřejných financí, centralizaci účetních informací státu, konsolidaci vybraných ekonomických ukazatelů za veřejnou správu a komplexní přesné a včasné výkaznictví za celý veřejný sektor v souladu s mezinárodními standardy, který umožňuje:

• efektivně řídit státní finance a dosáhnout transparentnost ve výdajích státních prostředků,
• realizovat cíle fiskální politiky státu,
• provozovat likviditu státu za minimálních nákladů / maximálních výnosů,
• zajistit platby veřejné správy včetně „Jediného účtu státu“,
• podporovat řízení státních aktiv a pasiv,
• efektivně připravovat státní rozpočet,
• transparentně realizovat státní rozpočet,
• zajistit přesné účetní výkaznictví,
• zavést kontroly výdajů ex-ante a ex-post.

Funkce Státní pokladny můžeme rozdělit: 

Klíčové zahrnující:

• centralizaci příjmů,
• řízení výdajů,
• podporu správy aktiv,
• řízení hotovosti,
• podporu řízení dluhu,

Podpůrné zahrnující:

• rozpočtové plánování,
• finanční plánování,
• platební styk,
• účetnictví,
• finanční kontrolu,
• výkaznictví.

Základní milníky projektu implementace IISSP:

• 02/2005 - usnesení vlády č. 169 ze dne 9. února 2005 vytvořit Státní pokladnu,
• 12/2008 – podpis smlouvy mezi Ministerstvem financí a společností IBM Česká republika, spol. s r.o. na realizaci projektu IISSP,
• 01/2009 - zahájení projektu,
• 01/2010 – do produktivního provozu uveden modul Centrální systém účetních informací státu (CSÚIS),
• 07/2012 – do produktivního provozu uveden modul Rozpočtový informační systém  - Příprava rozpočtu (RISPR),
• 01/2013 – do produktivního provozu uveden modul Rozpočtový informační systém – Realizace rozpočtu (RISRE),
• 05/2013 – ukončení implementační fáze projektu IISSP.

Právní rámec vzniku Státní pokladny

Základní klíčové legislativní nástroje pro budování IISSP: